2025년 종합소득세 신고방법

 

2025년 5월, 프리랜서, 자영업자, 부업자 등 다양한 개인 소득자가 반드시 알아야 할 핵심 세금 신고인 "종합소득세" 신고가 시작됩니다. 올해는 신고와 납부 기한이 공식적으로 연장되면서 조금 더 여유로운 대응이 가능해졌습니다. 본 글에서는 2025년 종합소득세에 대해 신고 대상, 기한, 방법, 납부 방식, 장부 기장 의무, 연장 제도, 페널티 등 모든 정보를 종합적으로 안내합니다.

✅ 종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 여러 소득을 합산하여 한 번에 신고하고 납부하는 세금입니다. 여기에는 아래와 같은 소득이 포함됩니다:

• 이자소득
• 배당소득
• 사업소득 (임대 포함)
• 근로소득
• 연금소득
• 기타소득 (원고료, 상금 등)

단일 소득이 아닌 "복합 소득"이 기준이 되며, 본인의 상황에 맞게 각 항목을 누락 없이 신고하는 것이 중요합니다.

🗓️ 2025년 신고 대상 기간 및 기본 일정

• 과세 대상 기간: 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일
• 신고 및 납부 기간: 2025년 5월 1일 ~ 2025년 5월 31일

단, 5월 31일이 토요일 또는 공휴일일 경우, 그 다음 평일까지 연장됩니다.

 

종합소득세 신고 바로가기

 

🧾 성실신고확인 대상자: 별도 기한 적용

고소득 사업자는 회계사 또는 세무사의 확인이 필수인 '성실신고확인제' 대상이 될 수 있습니다. 이 경우 신고와 납부 기한은 다음과 같습니다:

• 신고/납부 기한: 2025년 6월 30일
• 대상 여부는 홈택스의 '신고도움 서비스'에서 확인 가능

 

📢 2025년 한시적 직권 납부기한 연장 제도 안내

경제 위기 대응 차원에서 일부 납세자에 한해 직권 연장 제도가 적용됩니다.

적용 조건

• 수출 중소기업 (수출 비중 50% 이상)
• 2023년 상반기 매출이 전년 대비 30% 이상 감소한 중소사업자
• 건설업, 제조업, 음식·숙박·소매업 등
• 간이과세자 중 연매출 8천만 원 미만은 제외

연장 적용 일정

구분원래 납부기한연장 납부기한

일반 신고자	2025년 5월 31일	2025년 9월 2일
성실신고자	2025년 6월 30일	2025년 9월 2일

직권 연장 대상자가 분납을 신청했다면, 분납기한도 자동으로 2025년 11월 4일까지 연장됩니다.

 

📌 종합소득세 신고 방법 총정리

1. 홈택스를 통한 전자신고 (추천)

• 홈택스 접속 → 로그인
• [세금신고] → [종합소득세 신고] → 항목별 입력 후 제출
• 마지막 단계에서 [지방소득세 신고 이동] 버튼 클릭 → 위택스로 연동

2. 손택스(모바일 앱) 신고

• '손택스' 앱 설치 → 로그인 → [종합소득세 신고] 메뉴
• 간편 신고서 작성 → 위택스 연계로 지방세까지 신고 가능

3. 세무사 대리신고

• 장부작성이 어려운 경우 전문 세무대리인에게 위임

4. 서면 신고

• 홈택스 또는 세무서에서 서식 다운로드 후 작성 → 우편 또는 직접 제출

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📚 장부 기장 의무 구분

구분	간편장부 대상자	복식부기 의무자
기준	도소매업 3억 미만 등	수입금액 초과 시
신고 방식	단순경비율 또는 간편장부	복식부기 + 재무제표
미이행 시	무기장 가산세 20%	최대 60% 가산세 부과

💡 전문직(변호사, 회계사, 의사 등)은 금액과 무관하게 복식부기 의무자입니다.

 

💳 종합소득세 납부 방법

1. 홈택스 전자납부

• [세금납부] → 납부할 세액 조회 → 납부 진행
• 결제 수단: 계좌이체, 신용카드, 카카오페이 등

2. 카드로택스 / 인터넷지로 납부

• 국세 선택 → 자진납부 → 결제 진행 (07:00~23:30)

3. 은행 및 우체국 방문 납부

• 납부서 출력 또는 직접 작성 후 창구 납부 가능

 

❗ 미신고 또는 지연 납부 시 불이익

가산세 종류	사유	금액
무신고 가산세	신고 누락	세액의 20% 또는 수입의 0.07%
부정 무신고	고의 누락	최대 60%
무기장 가산세	장부 미작성	산출세액의 20%
납부지연 가산세	기한 초과 납부	0.022% × 일수 × 세액

 

📋 핵심 요약표

항목	내용
신고 대상	종합소득 발생자 (이자, 배당, 사업 등)
기본 신고 기간	2025.05.01 ~ 2025.05.31
성실신고자 기한	2025.06.30
직권 연장 기한	2025.09.02 (일부 대상자)
분납 가능 기한	최대 2025.11.04
신고 수단	홈택스, 손택스, 세무사, 서면
지방세 신고	위택스 연계 필수
장부 의무 위반 시	가산세 + 세액공제 제한

 

💬 마무리

2025년 종합소득세 신고는 단순한 행정 처리를 넘어 절세 전략, 환급 대비, 가산세 회피 등 실질적인 재정관리와 직결됩니다. 자신의 소득 유형, 신고 기한, 신고 수단을 정확히 파악하고 홈택스 또는 손택스를 통해 기한 내에 신고를 마치세요.

세무 지식이 부족하다면 세무사와의 상담을 통해 전략적 대응을 준비하는 것도 현명한 선택입니다.

 

🙋‍♀️ 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 직권 연장 대상자인지 어디서 확인할 수 있나요?
A1. 홈택스 '신고도움 서비스'나 국세청 공지사항을 통해 확인 가능합니다.

Q2. 종합소득세를 신고만 하고 납부는 나중에 해도 되나요?
A2. 원칙적으로 신고와 납부는 동시에 진행되어야 하며, 미납 시 가산세가 발생합니다.

Q3. 신고서 제출 후 수정신고는 가능한가요?
A3. 신고기한 내 또는 납부 후 5년 이내에는 수정신고가 가능합니다.

Q4. 위택스는 반드시 별도로 접속해야 하나요?
A4. 홈택스 신고 마지막 단계에서 [지방세 신고 이동] 버튼으로 자동 연동됩니다.

Q5. 간편장부 대상인데 복식부기로 신고해도 되나요?
A5. 가능합니다. 오히려 복식부기 장부가 절세에 유리할 수 있습니다.

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